JPK-CIT nowy moduł w systemie KFWin

Szanowni Państwo,

Podatnicy CIT, których rok podatkowy lub obrotowy pokrywa się z kalendarzowym, będą musieli jako pierwsi złożyć JPK-CIT za 2025 r., jeżeli ich przychód w 2024 r. przekroczył kwotę 50 mln EUR (213 650 000 PLN).
Podatnicy złożą pierwszy JPK-CIT (JPK_KR_PD) do 31 marca 2026 r. za rok 2025 r., prezentując w nim księgowania wykonane po 31 grudnia 2024 r.

Na JPK-CIT będą się składać dwa pliki kontrolne:
JPK_KR_PD będzie się składał w szczególności z: zestawienia obrotów i sald, dziennika, katalogu kontrahentów, ze znaczników identyfikujących konta księgowe oraz z pozycji prezentujących przejście z wyniku rachunkowego na wynik podatkowy. W praktyce będzie to oznaczać m.in. konieczność zweryfikowania planu kont i wprowadzenia ewentualnych zmian w tym zakresie, a także rewizję dotychczasowego podejścia do sposobu kalkulowania zobowiązania z tytułu CIT.

Natomiast JPK_ST_KR, czyli odpowiednik podatkowej ewidencji środków trwałych i wartości niematerialnych i prawnych, będzie w praktyce ujawnieniem podejścia podatnika do zagadnienia, jakim jest zarządzanie majątkiem trwałym z perspektywy podatkowej. W tym zakresie konieczne będzie podanie rodzaju i numeru dowodów księgowych potwierdzających nabycie, wytworzenie lub wykreślenie z rejestru składników majątku, a także docelowo powiązanie faktur dokumentujących ich zbycie z KSeF.

Zwolnienie ze sporządzania JPK_ST_KR za 2025 r.
Minister Finansów w dniu 13 grudnia 2024 r. wydał rozporządzenie w sprawie zwolnienia z obowiązku przesyłania części ksiąg rachunkowych na podstawie ustawy o podatku dochodowym od osób prawnych (Dz. U. poz. 1861).
Zatem pierwsza grupa podatników PDOP i spółek przesyłająca księgi za 2025 r. do urzędu skarbowego będzie mogła wysłać plik JPK_PD bez JPK_ST_KR.

Nowy moduł JPK-CIT w systemie KFWin będzie realizował nowe obowiązki w zakresie JPK_KR_PD.
Moduł JPK-CIT od wersji KFWin 2.19.04.01 jest włączony testowo dla wszystkich użytkowników systemu KFWin, korzystających z modułu CIT.
Przez cały czas prowadzimy prace nad nowym modułem JPK-CIT. W pierwszym etapie można wprowadzić znaczniki JPK w planie kont i wykonać symulację rozliczenia z nowymi znacznikami, w kolejnym etapie udostępniony zostanie eksport danych do JPK_KR_PD.

Moduł JPK-CIT w systemie KFWin będzie objęty opłatą licencyjną, która zostanie naliczona po zrealizowaniu wszystkich etapów zmian programowych. Od modułu JPK-CIT będzie naliczana opłata konserwacyjna.

Informuję, że trwają prace związane z opracowaniem nowego modułu JPK-CIT w systemie środków trwałych STWin, który będzie realizował obowiązki w zakresie JPK_ST_KR .

Ze względu na dynamikę zmian w tym zakresie, będziemy informować Państwa o postępie prac w naszych systemach oraz o planowanych terminach szkoleń.

Zapraszając do korzystania z naszych usług łączę pozdrowienia.

Z poważaniem

Leszek Nowak
Prezes Zarządu